Automatische Rechnungsabgrenzungen

Zusammenfassung

Mit der automatischen Rechnungsabgrenzung verteilt KLARA Aufwand und Ertrag korrekt auf die richtigen Monate – ganz ohne manuelle Buchungen."

Auf einen Blick:

• Was: Leistungsperiode bei einer Buchung eintragen, KLARA übernimmt die Verteilung.
• Wann sinnvoll: Bei Verrechnung einer Leistung über mehrere Monate oder Geschäftsjahre hinweg.
• Sichtbar im Journal: unter "Delimitation" (Konten 1301/2301).
• Wo eintragen: siehe Leistungsperiode im Auftragswesen.

Abgrenzungen - Wann ist sie relevant?

Eine Rechnungsabgrenzung sorgt dafür, dass Aufwand und Ertrag in dem Monat erscheinen, in dem sie tatsächlich entstehen – unabhängig davon, wann die Rechnung gestellt oder bezahlt wird. 

Das ist wichtig, sobald eine Zahlung mehrere Monate oder Geschäftsjahre betrifft, zum Beispiel bei einem Jahresabonnement, einer Versicherung oder einer im Voraus bezahlten Miete.

Mit der Eingabe der Leistungsperiode (z.B. 01.09.2026 - 05.05.2027) werden solche Abgrenzungen gebucht  KLARA verteilt den Betrag automatisch auf die richtigen Monate/Jahre. So bleiben deine Auswertungen vergleichbar, und deine Buchhaltung erfüllt die Pflicht zur Periodenabgrenzung.

Leistungsperiode

Wird bei Buchungen im optionalen Feld "Leistungsperiode" ein Zeitraum eingegeben, so wird der Aufwand/Ertrag dem gewählten Zeitraum zugeordnet und innerhalb dieses Zeitraums gleichmässig auf die Monate verteilt. Dies ist insbesondere notwendig, wenn eine Buchung mehrere Geschäftsjahre betrifft. 

Mit der Eingabe der Leistungsperiode, erstellt KLARA automatisch die korrekten Abgrenzungen und verteilt den Betrag gleichmässig auf die Monate. 

Journal - Buchung der Abgrenzungen

Im Journal der Buchhaltung werden diese Buchungen standardmässig ausgeblendet. Wenn die Option "Abgegrenzt" aktiviert ist, werden die Buchungen angezeigt. Die automatisch erstellten Buchungen werden im Journal mit dem Namen "Delimitation" ausgewiesen. Die Tags für Aufwand und Ertrag werden dabei übernommen. Für die automatischen Buchungen verwendet KLARA die Konten 1301 (aktive Rechnungsabgrenzungen) und 2301 (passive Rechnungsabgrenzungen).

Wenn du beim Verbuchen keine automatischen Abgrenzungen erstellen möchtest, muss das Feld "Leistungsperiode " leer gelassen werden. Um bestehende automatische Abgrenzungen zu entfernen, kannst du bei den ursprünglichen Buchungen die Leistungsperiode auf sämtlichen Buchungszeilen entfernen. Dann werden diese Abgrenzungsbuchungen automatisch gelöscht. 

Auswertung Abgrenzungen

Die Deliminations-Buchung entsteht aufgrund der einer Ursprungsbuchung. Die Verknüpfung ist über diese Ansicht nicht möglich. Es gibt hierfür aber eine Übersicht in form eines Berichts: Buchhaltung > Kachel "Abgrenzungsbericht"

Beispiele

Die folgenden zwei Beispiele zeigen, wie das Feld "Leistungsperiode" genutzt werden kann. Die Beispiele zeigen, wie die automatischen Abgrenzungen technisch funktionieren. Wie Beträge in der Buchhaltung abgrenzt und aufgeteilt werden sollten, hängt immer von der konkreten Situation ab. Dein Treuhänder oder Teruhänderin kann dich hierzu beraten.

Lieferanten-Rechnungen

Im November wird ein Zeitungsabonnement für ein Jahr gelöst. Die Leistungsperiode ist in diesem Fall 14.11.2023 - 13.11.2024.

KLARA erstellt folgende Buchungen:

Kundenrechnung

Eine Rechnung für eine im Dezember erbrachte Leistung wird erst im Januar versendet (und verbucht). Die Leistungsperiode ist dann 01.12.2023 - 31.12.2023

Kunden-Rechnungen